企业内部控制规范手册

第1章企业内部控制规范资金

1.1岗位责任与授权批准制度

1.1.1资金岗位责任制度

1.1.2关键岗位轮换制度

1.1.3资金授权审批制度

1.2现金和银行存款管控制度

1.2.1企业现金管理办法

1.2.2现金集中收付制度

1.2.3企业支付结算细则

1.2.4银行账户对账细则

1.3票据及有关印章管理办法

1.3.1企业票据管理办法

1.3.2企业印章管理办法

1.4资金管理的相关文件资料

1.4.1银行对账单

1.4.2资金支付申请

1.4.3网银操作协议

1.4.4票据销毁清册

1.4.5存款余额调节表

1.4.6票据转交登记簿

1.4.7印章领用登记簿

第2章企业内部控制规范采购

第3章企业内部控制规范存货

第4章企业内部控制规范销售

第5章企业内部控制规范工程项目

第6章企业内部控制规范固定资产

第7章企业内部控制规范无形资产

第8章企业内部控制规范长期股权投资

第9章企业内部控制规范筹资

第10章企业内部控制规范预算

第11章企业内部控制规范成本费用

第12章企业内部控制规范担保

第13章企业内部控制规范合同

第14章企业内部控制规范业务外包

第15章企业内部控制规范对子公司的控制

第16章企业内部控制规范财务报告编制与披露

第17章企业内部控制规范人力资源政策

第18章企业内部控制规范信息系统一般控制

第19章企业内部控制规范衍生工具

第20章企业内部控制规范企业并购

第21章企业内部控制规范关联交易

第22章企业内部控制规范内部审计

　　本书内容涵盖的事项全面、形式多样、角度多元，完全实现了同《企业内部控制应用指引》所要求建立规范的无缝衔接；本书内容实现了内部控制规范的“目标细化+责任细化+流程细化+指标细化+措施细化”；通过全面细化，帮助企业及早发现风险、准确评估风险、有效控制风险、提前防范风险，实现内控内容条理化、分工细致化、责任落地化、流程顺畅化、信息衔接化。　　本书采用“制度＋办法＋细则＋规定＋条例＋规则＋文件资料”的表现形式，将企业内部控制中的人员责任划分、事项开展流程等内容全部融入到规范的描述中，涵盖了22类企业内部控制工作事项的规范设计内容，是一本以规范为中心的实用手册。　　本书适用于企业构建、评估、规范、优化内部控制系统，也适合管理咨询师、培训师、会计师、高校相关专业师生以及其他欲掌握内部控制规范知识的人士阅读。【作者简介】　　姜涛，硕士在读，会计师，具有23年的财务会计管理经验。曾在中国石化国际事业有限公司财务处从事进出口结算工作，曾任中国石化物资装备部(国际事业公司)财务处资金组组长、购进组组长、审核组组长、会计主管等职，现任中国石化化工销售有限公司财务处会计主管。