新企业所得税纳税申报实务

第一章 企业基本信息与申报主表填报

第一节 企业所得税年度申报封面填报

第二节 企业所得税年度纳税申报表表单填报

一、企业所得税年度纳税申报表填报表单

一、《企业所得税年度纳税申报表填报表单》填报说明

三、应关注的风险事项

第三节 企业基础信息表填报

一、A000000企业基础信息表

一、A000000《企业基础信息表》填报说明

三、应关注的风险事项

第四节 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）填报

一、A100000中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）

一、A100000《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》填报说明

三、应关注的风险事项

第二章 收入与成本费用报表填报

第一节 一般企业收入明细表填报

一、A101010-般企业收入明细表

一、A101010《一般企业收入明细表》填报说明

三、应关注的风险事项

第二节 金融企业收入明细表填报

一、A101020金融企业收入明细表

一、A101020《金融企业收入明细表》填报说明

三、应关注的风险事项

第三节 一般企业成本支出明细表填报

一、A102010-般企业成本支出明细表

一、A102010《一般企业成本支出明细表》填报说明

一、应关注的风险事项

第四节 金融企业支出明细表填报

一、A102020金融企业支出明细表

一、A102020《金融企业支出明细表》填报说明

一、应关注的风险事项

第五节 事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表填报

一、A103000事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表

一、A103000《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》填报说明

一、应关注的风险事项

第六节 期间费用明细表填报

一、A104000期间费用明细表

一、A104000《期间费用明细表》填报说明

一、应关注的风险事项

第三章 企业纳税调整表填报

第一节 纳税调整项目明细表填报

一、A105000纳税调整项目明细表

一、A105000《纳税调整项目明细表》填报说明

一、应关注的风险事项

第二节 视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表填报

一、A105010视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表

一、A105010《视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表》填报说明

三、应关注的风险事项

第三节 未按权责发生制确认收入纳税调整明细表填报

一、A105020未按权责发生制确认收入纳税调整明细表

一、A105020《未按权责发生制确认收入纳税调整明细表》填报说明

一、应关注的风险事项

……

第四章 资产损失与亏损弥补表填报

第五章 税收优惠表填报

第六章 境外及跨地区企业所得税申报表填报

《新企业所得税纳税申报实务》分8章，全面系统介绍了41张表的填报程序与方法：为使填报准确无误，每章都简明扼要地指出了核查的相关会计内容、注意的量点及关注的风险。为加深对税法的理解，对每章所涉及的税法做了详细说明。为便于填报提供了会计记录转化为纳税申报的工具，有助于会计查找，减少申报风险，做好纳税申报。